Q．
IPOに向けて監査法人と監査契約を締結する前に「ショートレビュー」を受けることになったのですが、どのような事前準備が必要でしょうか。
A．
監査法人によるショートレビューでは、まず最初に監査法人から必要な資料の依頼をされます。一般的に、ショートレビューでの依頼資料は、次のようなものが挙げられます。そのため、事前に資料や書類の用意をしておくことで、ショートレビューをスムーズに進めることができます。
ただし、その時点で使用していない資料や書類をショートレビューの段階で慌てて作成する必要はありません。あくまでショートレビューは、株式上場に向けた現状の課題を抽出する作業であり、監査法人からの指摘を受けた後に作成することで問題ありません。
［ショートレビュー依頼資料］
| 分類 | 依頼資料 |
|---|---|
| （経営全般） | 会社案内、製品案内等 |
| 定款 | |
| 登記簿謄本（履行事項全部証明書） | |
| 組織図 | |
| 資本政策表 | |
| 株主名簿 | |
| 役員一覧（経歴を含む） | |
| 関連当事者取引一覧 | |
| 株主総会議事録、取締役会議事録 | |
| 重要な会議・委員会（経営会議など）の議事録 | |
| 社内規程一式（職務権限規程、就業規則、給与規程、経理規程等） | |
| 中期経営計画、事業計画（単年度予算） | |
| 主要な販売先、仕入先、外注先一覧および実績 | |
| （経理関連） | 決算書 |
| 事業報告書 | |
| 税務申告書（勘定科目内訳明細書を含む） | |
| （その他） | 重要な契約書 |
| 内部統制３点セット（業務フローチャート、RCM、業務記述書） | |
| システム概要図 |
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